Gobierno Corporativo

Los principios del gobierno corporativo se reflejan en el Código Combinado del Consejo de Informes Financieros sobre los gobiernos corporativos, emitido en 2006. Según indica el reglamento del Mercado de Inversiones Alternativas (AIM), la Compañía no está obligada a cumplir con los requerimientos del Código. Sin embargo el Consejo considera que, aunque el tamaño de la Compañía no garantiza cumplir con cada uno de los requerimientos del Código, la Compañía seguirá voluntariamente las secciones del Código apropiadas.

El Consejo

Si procede, los directores están autorizados a solicitar asesoría independiente, y si el Consejo está informado con antelación, el coste de dicha asesoría será reembolsado por la Compañía. Para relevar al Consejo de sus funciones de dirección, se ha establecido unas reglas para sus actividades dentro de las políticas de gobierno. La responsabilidad de implementar dicha política ha sido otorgada al Presidente no ejecutivo.

Esta política incluye:

    • La conducta de los miembros del Consejo en las reuniones
    • El ciclo de las actividades del Consejo y el ajuste de las agendas
    • Entrega puntual de información al Consejo
    • Puestos del Consejo y sus roles
    • Comités del Consejo, sus tareas y composición
    • Requerimientos necesarios para formar parte del Consejo y el proceso del comité de nominación
    • Evaluación y asesoría del desempeño del Consejo
    • Remuneración de los directores no ejecutivos
    • Procedimiento a seguir por los directores para obtener un asesoramiento independiente
    • Asignación y rol del Secretario de la Compañía
    • Aprobación del Presupuesto Anual y las actualizaciones periódicas sobre las previsiones

Control Interno

El Consejo reconoce su responsabilidad en el sistema del control interno de la Compañía y en la revisión de su funcionamiento. El sistema está diseñado para gestionar los objetivos estratégicos de la Compañía, y no para evitar un posible fracaso en obtenerlos, de tal manera que puede proporcionar una garantía razonable, pero no absoluta, ante cualquier pérdida o inexactitud.

Según las directivas de la Comisión Turnbull sobre el control interno, se ha establecido un proceso continuo para la identificación, evaluación y gestión de los riesgos significativos a los que podría estar expuesta la Compañía. El Consejo revisa dicho proceso de manera regular.

Los elementos clave en los procesos de la gestión de riesgos y en el sistema de procedimientos del control interno incluyen:

    • Una estructura de la organización y lineas de responsabilidad claras
    • Identificación mediante procedimientos de información sobre riesgos financieros, comerciales, legales y operacionales
    • Manejo de un informe presupuestario y financiero detallado y comparativa entre los resultados reales de la Compañía y el presupuesto
    • Actualizaciones periódicas sobre presupuestos, objetivos de rendimiento y previsiones, que serán revisadas por el Consejo
    • Autorización y seguimiento de la política de inversiones, propuestas de adquisición y disposición e inversiones de capital significativas

Los procesos clave utilizados por el Consejo para revisar la eficacia del sistema de control interno incluye lo siguiente:

    • Revisión de los resultados de la evaluación de riesgos
    • Revisión de los resultados reales en comparativa con el presupuesto y los resultados de la investigación de las diferencias relevantes para el año en cuestión
    • Revisión de las discrepancias indicadas por la auditoría externa